z uwzględnieniem zmian, które wejdą w życie 1 listopada 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r.
Publikacja w pytaniach i odpowiedziach omawia kluczowe zmiany w przepisach podatkowych wchodzących w życie we wrześniu i w listopadzie 2019 r.
Zmiany w podatkach związane z nowelizacjami VAT od 1 września oraz 1 listopada 2019 r.. Obowiązkowy split payment. Biała lista podatników VAT. Zmiany w zwolnieniach
Zmiany w podatkach związane z nowelizacjami VAT od 1 września oraz 1 listopada 2019 r.. Obowiązkowy split payment. Biała lista podatników VAT. Zmiany w zwolnieniach
z uwzględnieniem zmian, które wejdą w życie 1 listopada 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r.
Opis publikacji
Odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania z zakresu m.in. białej listy podatników VAT, wystawiania faktur do paragonu fiskalnego oraz split payment.
Książka zawiera 137 zagadnień, w tym odpowiedzi na najbardziej nurtujące pytania.
W książce znajdziesz m.in. odpowiedzi na następujące pytania:
- Czy w związku z białą listą obecna lista podatników VAT przestanie istnieć?
- Czy zapłacenie faktury VAT poniżej 15 000 zł na konto inne niż zgłoszone również wyklucza zaliczenie kosztów do kosztów uzyskania przychodów?
- Czy należy sprawdzać rachunki bankowe kontrahentów, jeżeli we wrześniu i w październiku dostanę kilka faktur zakupowych na kwoty przekraczające 15 000 zł?
- Czy nowe przepisy dotyczą...
Odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania z zakresu m.in. białej listy podatników VAT, wystawiania faktur do paragonu fiskalnego oraz split payment.
Książka zawiera 137 zagadnień, w tym odpowiedzi na najbardziej nurtujące pytania.
W książce znajdziesz m.in. odpowiedzi na następujące pytania:
- Czy w związku z białą listą obecna lista podatników VAT przestanie istnieć?
- Czy zapłacenie faktury VAT poniżej 15 000 zł na konto inne niż zgłoszone również wyklucza zaliczenie kosztów do kosztów uzyskania przychodów?
- Czy należy sprawdzać rachunki bankowe kontrahentów, jeżeli we wrześniu i w październiku dostanę kilka faktur zakupowych na kwoty przekraczające 15 000 zł?
- Czy nowe przepisy dotyczące faktur o wartości powyżej 15 000 zł mają zastosowanie do polskiego kontrahenta mającego rachunek w banku zagranicznym?
- Czy faktury VAT RR mogą być wystawiane elektronicznie?
- Czy mogę odliczyć zryczałtowany zwrot (podatek) z faktur VAT RR w deklaracji za październik?
- Czy od faktury VAT RR zapłaconej gotówką od 1.09.2019 r. mogę odliczyć VAT naliczony?
- Czy od września 2019 r. również będzie obowiązywał przepis dotyczący konieczności umieszczenia na paragonie fiskalnym NIP, żeby można było wystawić jedną zbiorczą fakturę później, np. za cały miesiąc?
- Czy jeśli przyjmę zwrot towarów, których sprzedaż była udokumentowana paragonem, będę mógł wystawić fakturę na ich sprzedaż?
- Czy można wystawić fakturę VAT do paragonu fiskalnego, jeśli faktura miałaby być wystawiona na podatnika VAT zwolnionego?
- Kto ponosi sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez NIP: właściciel przedsiębiorstwa czy pracownik?
- Czy można odliczyć VAT z faktury wystawionej wbrew zakazowi do paragonu?
- Czy płatność dokonywana po 1.11.2019 r. za faktury wystawione z VAT przed 1.11.2019 r. (obowiązek podatkowy też powstał przed 1.11.2019 r.) należy wykonać za pomocą podzielonej płatności?
- Czy limit 15 000 zł dotyczy wartości faktury, czy transakcji?
- Jak postąpić w przypadku, gdy faktura na nabycie towaru z załącznika 15 do ustawy o podatku od towarów i usług opiewa na wartość np. 14 000 zł, lecz później zostaje do tej faktury wystawiona korekta in plus i ostatecznie wartość transakcji przekracza 15 000 zł?
- Czy podzieloną płatność trzeba będzie stosować przy zwracaniu kwoty z tytułu korekty faktury wystawionej dla nabywcy?
- Czy można zapłacić fakturę opiewającą na kwotę mniejszą niż 15 000 zł metodą split payment?
- Czy usługi hotelowe i gastronomiczne będą podlegać obowiązkowej podzielonej płatności?
- Czy usługi menedżerskie podlegają obowiązkowej podzielonej płatności?
- Czy wystawiając fakturę VAT za dzierżawę pomieszczeń na kwotę powyżej 15 000 zł, należy umieszczać na nich dopisek „mechanizm podzielnej płatności”?
- Czy podatnik nieposiadający firmowego rachunku bankowego jest zobowiązany do jego założenia?
- Czy podmiot zagraniczny zarejestrowany do celów VAT na terenie Polski musi regulować swoje zobowiązania w split payment, jeżeli ma taką adnotację na fakturze zakupu?
- W jaki sposób płacić mechanizmem podzielonej płatności faktury wystawiane w walutach obcych?
- Od kiedy wchodzi w życie podzielona płatność VAT w samorządowych instytucjach kultury i od jakiej kwoty?
- Czy w jednym przelewie bankowym można zapłacić metodą split payment za kilka faktur?
- Czy – w przypadku faktur podlegających obowiązkowi podzielonej płatności – można dokonać rozliczenia poprzez barter?
- Czy są jakieś konsekwencje dla firmy, która wystawiła fakturę VAT (za towary podlegające podzielonej płatności) z dopiskiem „mechanizm podzielonej płatności”, lecz od swojego kontrahenta otrzymała zapłatę zwykłym przelewem bankowym?
- Czy na każdej fakturze VAT można umieścić napis „mechanizm podzielnej płatności”?
- Czy podzielona płatność dotyczy również faktur wystawianych dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (usługi budowlane)?
- Czy podatnik VAT czynny dokonujący transakcji towarami z załącznika 15 do ustawy o podatku od towarów i usług, ale poniżej 15 000 zł, musi obowiązkowo posiadać rachunek bankowy firmowy?
- Czy usługi budowlane do 15 000 zł nadal są objęte odwrotnym obciążeniem?
- Czy VAT zapłacony podzieloną płatnością będzie normalnie do odliczenia?
- Czy spółka może zapłacić podatek dochodowy środkami pochodzącymi z rachunku VAT?
- Czy pieniędzmi z rachunku VAT może opłacić zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników oraz zleceniobiorców?
- Czy można zapłacić podatek dochodowy (wspólników) z rachunku VAT spółki jawnej?
- Czy może zapłacić należności celne pieniędzmi z rachunku VAT?
- Jak postąpić, jeśli firma zwolniona z VAT dostanie kwoty na rachunek VAT (np. z powodu złośliwości kontrahenta albo pomyłki)?
Autor przedstawia również następujące zagadnienia:
- tzw. biała lista podatników VAT - od 1.01.2020 r. przedsiębiorcy będą musieli w określonych przypadkach dokonywać płatności na rachunki bankowe ujęte w ramach białej listy, aby móc zaliczyć wydatki do kosztów uzyskania przychodów;
- sytuacje, w których będzie można wystawiać faktury VAT do paragonu fiskalnego;
- obowiązkowa podzielona płatność;
- zgłoszenie rachunku przez podatnika zwolnionego z VAT;
- zapłata na inny rachunek podatnikowi VAT zwolnionemu;
- płatności powtarzające się - okresowe, stałe zakupy;
- płatności dokonywane w okresie przejściowym, do 31.12.2019 r.;
- korzystanie z pośrednika przy płatnościach;
- zapłata kartą płatniczą (debetową albo kredytową);
- zawiadomienie o dokonaniu płatności na innych rachunek bankowy;
- nadanie zawiadomienia na poczcie;
- skierowanie zawiadomienia do niewłaściwego urzędu;
- zmiany w zakresie korekt podatku naliczonego u podatników wybierających zwolnienie z podatku;
- skrócenie liczby okresów, po upływie których podatnik może zostać wykreślony z rejestru czynnych podatników VAT;
- termin na złożenie wniosku o przywrócenie rejestracji;
- naprawy samochodów z wykorzystaniem kupowanych części zamiennych a zwolnienie z podatku;
- faktura do paragonu dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej;
- ręczne dopisanie NIP na paragonie;
- sankcje za wystawienie faktury VAT do paragonu;
- faktury wystawiane do paragonów przez taksówkarzy;
- roboty budowlane objęte obowiązkową podzieloną płatnością;
- towary i usługi objęte obowiązkową podzieloną płatnością;
- sprzedaż towarów z załącznika nr 15 do ustawy o podatku od towarów i usług w ramach WDT;
- brak potrzeby znajomości numeru rachunku VAT;
- więcej niż jedna faktura płacona jedną podzieloną płatnością;
- faktury otrzymane w jednym miesiącu, choć wystawione w różnych miesiącach;
- podatnik VAT zwolniony nabywający usługi objęte podzieloną płatnością;
- podzielona płatność a zapłata kartą płatniczą;
- potrącenie z kwoty faktury objętej podzieloną płatnością;
- sankcje za złamanie obowiązku podzielonej płatności;
- elementy faktury dokumentującej świadczenia objęte obowiązkową podzieloną płatnością;
- "podzielona płatność" także na fakturze zaliczkowej;
- faktura korygująca usuwająca braki faktury dotyczącej podzielonej płatności;
- odpowiedzialność karna skarbowa za wadliwe faktury;
- brak możliwości utworzenia rachunku VAT do rachunku osobistego;
- usługi i dostawy wykonane w okresie przejściowym;
- zaliczki przyjęte przed 1.11.2019 r. a czynności wykonane po 31.10.2019 r.;
- faktury na czynności dotychczas objęte odwrotnym obciążeniem na kwoty poniżej 15 000 zł;
- zapłata PIT z rachunku VAT;
- przekazanie środków z likwidowanego rachunku VAT;
- opłata skarbowa od wniosku o przekazanie środków z rachunku VAT.