Wykaz skrótów | str. 9

Wstęp | str. 11

1... Omówienie różnic w uldze podatkowej, zwolnieniu w podatku i odliczeniu od dochodu czy podatku | str. 13

2... Zwolnienie dla seniora | str. 15

3... Ulga prorodzinna | str. 21

4... Ulga na zabytki | str. 28

5... Zwolnienie dla młodych | str. 33

6... Ulga mieszkaniowa | str. 39

7... Składki na ubezpieczenia społeczne | str. 46

8... Ulga na Internet | str. 48

9... Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego | str. 49

10.. Ulga rehabilitacyjna | str. 51

11.. Darowizny w podatku dochodowym od osób fizycznych | str. 58

12.. Darowizny w podatku dochodowym od osób prawnych | str. 61

13.. Ulga na zwiększenie przychodów | str. 64

14.. Ulga na działalność badawczo­‑rozwojową (B+R) | str. 69

15.. Ulga IP BOX | str. 81

16.. Ulga na innowacyjnych pracowników | str. 87

17.. Ulga na związki zawodowe | str. 89

18.. Ulga na prototyp | str. 92

18.1.. Ogólna konstrukcja prawna i podstawa prawna | str. 92

18.2.. Definicja działalności badawczo-rozwojowej | str. 92

18.3.. Definicja produktów, produkcji próbnej oraz wprowadzenia na rynek produktu | str. 94

18.4.. Katalog kosztów produkcji próbnej oraz kosztów wprowadzenia na rynek produktu | str. 94

18.5.. Sposób rozliczania w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych | str. 95

19.. Ulga na robotyzację | str. 98

19.1.. Ogólna konstrukcja prawna i podstawa prawna | str. 98

19.2.. Definicja robota przemysłowego oraz maszyn i urządzeń peryferyjnych | str. 98

19.3.. Katalog kosztów produkcji próbnej oraz kosztów wprowadzenia na rynek produktu | str. 101

19.4.. Sposób rozliczania w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych | str. 102

20.. Ulga sponsoringowa | str. 104

20.1.. Ogólna konstrukcja prawna i podstawa prawna | str. 104

20.2.. Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi sponsoringowej | str. 104

20.3.. Sposób rozliczania w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych | str. 109

21.. Ulga termomodernizacyjna | str. 111

21.1.. Ogólna konstrukcja i podstawa prawna | str. 111

21.2.. Zakres przedmiotowy ulgi termomodernizacyjnej | str. 112

21.3.. Stan budynku mieszkalnego a ulga | str. 113

21.4.. Własność budynku mieszkalnego jednorodzinnego | str. 114

21.5.. Katalog wydatków | str. 115

21.6.. Kwota ulgi i sposób udokumentowania | str. 117

21.7.. Rozliczenie z małżonkiem | str. 118

21.8.. Termin realizacji przedsięwzięcia termomodernizacyjnego | str. 119

22.. Zwolnienie z podatku – tzw. ulga dla rodzin 4+ | str. 121

22.1.. Ogólna konstrukcja i podstawa prawna | str. 121

22.2.. Sposób rozliczenia ulgi | str. 123

22.3.. Wzór oświadczenia do skorzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego w ramach ulgi dla rodzin 4+ | str. 125

23.. Zwolnienie z podatku – tzw. ulga na powrót | str. 127

23.1.. Ogólna konstrukcja i podstawa prawna | str. 127

23.2.. Sposób rozliczenia zwolnienia | str. 133

23.3.. Wzór oświadczenia do skorzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego w ramach ulgi na powrót | str. 134

24.. Zwolnienie na alternatywną spółkę inwestycyjną | str. 135

25.. Ulga na terminal | str. 137

25.1.. Uwagi wprowadzające | str. 137

25.2.. Hipotetyczne odsetki | str. 138

25.3.. O czym należy pamiętać? | str. 139

25.4.. Jak ustalamy stopę referencyjną? | str. 139

25.5.. A co jeśli wcześniej przekazałem zyski na kapitał zapasowy, a nie korzystałem z tego rozwiązania? | str. 139

25.6.. Specjalny fundusz | str. 141

26.. Ulga konsolidacyjna | str. 144

27.. Ulga na IPO | str. 146

28.. Zwolnienie na IPO | str. 147

29.. Ulga na złe długi | str. 148

Podsumowanie | str. 151