Wykaz skrótów | str.9

Rozdział 1

Podatkowa księga przychodów i rozchodów – informacje wstępne | str.11

1. Wprowadzenie | str.11
2. Obowiązek prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów | str.11

2.1. Kto jest zobowiązany do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów? | str.11

2.2. Kiedy podmiot musi prowadzić księgi rachunkowe zamiast podatkowej księgi przychodów i rozchodów? | str.12

2.3. Kto nie musi prowadzić podatkowej księgi przychodów
i rozchodów? | str.15

2.4. Prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów przez biuro rachunkowe. Obowiązki podatnika | str.16

Rozdział 2

Obowiązki przy PKPiR | str.17

1. Kiedy zakładamy księgę? | str.17
2. Pojęcie działalności gospodarczej | str.17
3. Forma opodatkowania działalności gospodarczej. Opodatkowanie wspólników spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej | str.19
4. Zmiana formy opodatkowania – terminy | str.23
5. Działalność nierejestrowana | str.25
6. VAT a działalność nierejestrowana | str.26
7. Kasa fiskalna a działalność nierejestrowana | str.27
8. ZUS a działalność nierejestrowana | str.27

Rozdział 3

Podstawy ubezpieczeń | str.28

1. Wprowadzenie | str.28
2. Ulga na start | str.28
3. ZUS preferencyjny | str.29
4. Forma opodatkowania a składka na ubezpieczenie zdrowotne | str.30

Rozdział 4

Przychód w ramach działalności gospodarczej | str.32

1. Przychód z działalności gospodarczej | str.32
2. Moment powstania przychodu | str.36
3. Zaliczka w podatku dochodowym | str.36
4. Korekta przychodu | str.37
5. Zaliczka na kasie rejestrującej a przychód podatkowy | str.37
6. Refundacja | str.38
7. Nieodpłatne świadczenia a przychód podatkowy | str.40
8. Przychód ze sprzedaży środka trwałego | str.41
9. Różnice kursowe | str.42

Rozdział 5

Koszty w działalności gospodarczej | str.43

1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodu | str.43
2. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu | str.47
3. Moment ujęcia kosztów uzyskania przychodu w księdze przychodów i rozchodów | str.53
4. Zaliczka a koszt uzyskania przychodów | str.54
5. Korekta kosztów uzyskania przychodów | str.54
6. Różnice kursowe | str.55
7. Odsetki od kredytu | str.56
8. Wartość pracy podatnika, małżonka podatnika i ich małoletnich dzieci | str.56
9. Wynagrodzenia. Umowa o pracę, zlecenie i dzieło | str.56

10.Składki ZUS od wynagrodzeń. Moment ujęcia w kosztach | str.56

11.Amortyzacja | str.57

12.Jednorazowa amortyzacja | str.58

13.Liniowa amortyzacja | str.59

14.Degresywna amortyzacja | str.60

Rozdział 6

Podstawy o podatku od towarów i usług | str.61

1. Zwolnienia przedmiotowe | str.61
2. Zwolnienie podmiotowe | str.62
3. Rejestracja do VAT | str.63
4. Obowiązki podatnika VAT | str.69
5. JPK VAT | str.70
6. Kasa fiskalna | str.70
7. Zwolnienie podmiotowe – kasa fiskalna | str.71
8. Zwolnienie przedmiotowe z obowiązku ewidencjonowania | str.72
9. Podmioty mające obowiązek posiadania kasy fiskalnej | str.76

10.Zwrot za zakup kasy fiskalnej | str.78

Rozdział 7

Co może stanowić wpis w PKPiR? | str.82

1. Wprowadzenie | str.82
2. Dowód księgowy. Dowód wewnętrzny | str.82
3. Umowa | str.85
4. Faktura | str.86
5. Faktura VAT RR | str.87
6. Zestawienie sprzedaży | str.88
7. Faktura uproszczona | str.89
8. Specyfikacja. Księgowanie towarów przed otrzymaniem faktury. Księgowanie faktur otrzymanych z opóźnieniem | str.89

Rozdział 8

Zasady księgowania w PKPiR | str.91

1. Budowa podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Omówienie zasad księgowania | str.91
2. Kolumna 7 | str.92
3. Kolumna 8 | str.92
4. Kolumna 10 | str.92
5. Kolumna 11 | str.94
6. Kolumna 12 | str.95
7. Kolumna 13 | str.96
8. Rzetelność i niewadliwość podatkowej księgi przychodów i rozchodów | str.96
9. Korygowanie błędów | str.98

10.Ustalenie dochodu do opodatkowania na podstawie PKPiR | str.98

Rozdział 9

Spis z natury | str.100

1. Wycena towarów handlowych i materiałów podstawowych | str.100
2. Różnice remanentowe | str.100
3. Dodatnia różnica inwentaryzacyjna. Ujemna różnica inwentaryzacyjna | str.103

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2019 r.
w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz.U. poz. 2544) | str.117