WYKAZ SKRÓTÓW | str. 11

Rozdział I. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT  | str. 13

1. Uwagi ogólne | str. 13

1.1. Stosunek pracy  | str. 13

1.1.1. Umowa na okres próbny  | str. 14

1.1.2. Umowa o pracę zdalną  | str. 15

1.1.3. Umowa na czas określony | str. 16

1.1.4. Umowa na zastępstwo nieobecnego pracownika  | str. 17

1.1.5. Umowa na czas wykonywania określonej pracy   18

1.1.6. Umowa na czas nieokreślony  | str. 18

1.1.7. Warunki formalne przyjęcia pracownika do pracy | str. 18

1.1.8. Kwestionariusz osobowy kandydata do pracy  | str. 20

1.1.9. Kwestionariusz osobowy pracownika  | str. 20

1.1.10. Wstępne badania lekarskie  | str. 21

1.1.11. Dokumentacja pracownicza  | str. 21

1.1.12. Akta osobowe  | str. 23

1.1.13. Inne stosunki w zakresie wykonywania prac  | str. 23

1.1.14. Umowy cywilnoprawne  | str. 24

1.1.15. Umowa zlecenia  | str. 24

1.1.16. Umowa o dzieło  | str. 25

1.1.17. Wolontariat  | str. 25

1.2. Pojęcie wynagrodzenia o pracę  | str. 26

1.3. Składniki wynagrodzenia za pracę  | str. 28

2. Przychód ze stosunku pracy | str. 30

2.1. Pojęcie przychodu ze stosunku pracy  | str. 30

2.2. Nieodpłatne świadczenie  | str. 34

2.2.1. Pojęcie nieodpłatnych świadczeń  | str. 34

2.2.2. Ustalenie wartości świadczenia  | str. 48

2.2.3. Samochód firmowy używany przez pracownika  | str. 50

2.2.3. Świadczenia nieodpłatne a obowiązki płatnika  | str. 51

3. Koszty pracownika ze stosunku pracy | str. 64
4. Dokumentowanie wyższych kosztów | str. 66
5. Przychód mniejszy niż koszty | str. 69
6. Dwa wynagrodzenia w jednym miesiącu | str. 70
7. Zaniżone koszty | str. 71
8. Zmiana wysokości kosztów w trakcie roku | str. 71
9. Koszty autorskie dla pracownika | str. 72
10. Koszty uzyskania przychodu a zasiłek chorobowy | str. 78
11. Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu | str. 78
12. Pracownicze koszty a brak przychodu | str. 79
13. PIT-2 | str. 84
14. Zwolnienie przychodów pracowników | str. 88
15. Obowiązki podatkowe na koniec roku względem pracownika | str. 94
16. PIT-11 | str. 94
17. PIT-4R | str. 96
18. Przekroczenie terminu na przekazanie PIT-11 i PIT-4R .. | str. 97

Rozdział II. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia na podstawie innych tytułów  | str. 99

1. Umowy cywilnoprawne | str. 99
2. Umowa zlecenia | str. 100
3. Umowa o dzieło | str. 102

3.1. Podstawowe różnice pomiędzy umową zlecenia a umową o dzieło  | str. 103

3.2. Rozliczanie umów o dzieło  | str. 103

4. Koszty uzyskania przychodów przy umowach zlecenia i o dzieło | str. 104
5. Rozliczanie „małych umów” cywilnoprawnych | str. 105
6. Kontakt menadżerskie | str. 111
7. Stosunek powołania | str. 113
8. Obowiązki na koniec roku pozostałych zatrudnionych ..... 114

8.1. PIT-11  | str. 114

8.2. PIT-4R  | str. 116

8.3. PIT-8AR  | str. 118

9. Samozatrudnienie | str. 121
10. Opodatkowanie według skali | str. 122
11. Podatek liniowy | str. 123
12. Ryczałt | str. 124
13. Samozatrudniony a podatek VAT | str. 127
14. Dobrowolna rezygnacja ze zwolnienia z VAT | str. 128
15. Usługi wyłączone ze zwolnienia z VAT | str. 128
16. Powrót do zwolnienia | str. 129
17. Zwolnienie przedmiotowe | str. 129

Rozdział III. Rozliczanie kosztów zatrudnionych  | str. 135

1. Uwagi ogólne | str. 135

1.1. Wydatki na zatrudnionych  | str. 135

1.2. Rozliczanie wynagrodzeń w działalności gospodarczej  | str. 168

1.3. Rozliczanie składek ZUS  | str. 170

Rozdział IV. Pracownik a VAT  | str. 173

1. Zakres opodatkowania | str. 173
2. Odpłatna dostawa towarów | str. 174
3. Nieodpłatna dostawa towarów | str. 175
4. Świadczenie usług | str. 181

4.1. Nieodpłatne świadczenie usług  | str. 182

4.2. Świadczenie na rzecz pracownika a kasa fiskalna   | str. 183

5. Sprzedaż towarów pracownikowi | str. 186
6. Szkolenie pracownika | str. 190
7. Odliczenie VAT | str. 201
8. Termin odliczenia | str. 214
9. Ograniczenie w odliczeniu VAT | str. 215
10. Odliczenie VAT od wydatków na samochód firmowy  | str. 216

Rozdział V. Pozostałe zagadnienia  | str. 221

1. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | str. 221

1.1. Zasady tworzenia i funkcjonowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych  | str. 221

1.2. Charakter świadczeń z ZFŚS | str. 222

1.3. Zasady przyznawania świadczeń z ZFŚS  | str. 222

1.4. Osoby uprawnione  | str. 223

1.5. Świadczenia z ZFŚS a wynagrodzenia  | str. 224

1.6. Świadczenia z ZFŚS a składki społeczne  | str. 225

1.7. Zwolnienia z PIT | str. 226

1.8. Świadczenie z ZFŚS a zwolnienie  | str. 227

1.9. Składki ZUS a ZFŚS  | str. 228

2. Podróże służbowe | str. 238

2.1. Pojęcie podróży służbowej  | str. 238

2.2. Świadczenia podczas podróży służbowej dla pracownika  | str. 239

2.3. Stawka zwrotu  | str. 241

2.4. Diety  | str. 241

2.5. Noclegi  | str. 242

2.6. Polecenie służbowe  | str. 242

3. Delegacje zagraniczne | str. 243

3.1. Dieta w podróży zagranicznej  | str. 243

3.2. Noclegi w podróży zagranicznej  | str. 248

3.3. Dojazdy w zagranicznej podróży służbowej  | str. 248

3.4. Należności za inne wydatki w zagranicznej podróży służbowej  | str. 249

3.5. Zaliczki wypłacane na poczet zagranicznych podróży służbowych  | str. 249

3.6. Podróże służbowe na gruncie ustawy o PIT  | str. 250

3.7. Opłaty za nocleg  | str. 251

3.8. Oświadczenie o poniesionych wydatkach w trakcie trwania podróży służbowej  | str. 251

3.9. Podróż służbowa zleceniobiorcy  | str. 252

3.10.  Składki ZUS a podróż służbowa  | str. 253

3.11.  Wydatki na podróże służbowe a koszt  | str. 254

4. Zapomogi dla pracowników | str. 262

4.1. Definicja zapomogi i pojęć z nią związanych   | str. 264

4.2. Zapomogi a ZUS  | str. 266

4.3. Zapomogi a VAT  | str. 267

4.4. Dokumentowanie zapomóg  | str. 268

5. Nauka zatrudnionego a podatki | str. 273

5.1. Umowa o podnoszenie kwalifikacji zawodowych   | str. 274

5.2. Obowiązek zwrotu kosztów  | str. 275

5.3. Podnoszenie kwalifikacji a podatki  | str. 276

5.4. Wydatki na naukę zatrudnionego a koszty  | str. 278

6. Członkowie rodzin zatrudnieni w firmie | str. 289
7. Zaliczka na podatek | str. 291
8. Zaliczanie wynagrodzeń do kosztów | str. 293
9. Zaliczenie składek ZUS do kosztów | str. 294