Wydanie: 1

Liczba stron: 296

Więcej informacji

Pytania i odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości w praktyce.

-46%

Podatki w kadrach. Vademecum podatkowe kadrowego

Rafał Styczyński

Przeczytaj fragment Zobacz spis treści

Pytania i odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości w praktyce.

Wydanie: 1

Liczba stron: 296

Więcej informacji

Opis publikacji Fragment dla Ciebie Informacje Spis treści Autorzy Tagi Opinie

Opis publikacji

Czy zastanawiasz się, jak zmiany w przepisach podatkowych mogą wpłynąć na Twoje obowiązki jako kadrowego? Chcesz wiedzieć, jak prawidłowo rozliczać różne formy zatrudnienia i uniknąć kar za nieprawidłowości?

Tematyka książki skupia się na aspektach podatkowych, które mają bezpośredni wpływ na zarządzanie kadrami. Omawiane są tu zarówno podstawowe zasady opodatkowania wynagrodzeń, jak i bardziej zaawansowane kwestie związane z rozliczaniem różnych form zatrudnienia.

Każdy blok tematyczny został wzbogacony obszernym zestawem pytań i odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości w praktyce

Każdy blok tematyczny został wzbogacony obszernym zestawem pytań i odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości w praktyce

Najważniejsze kwestie poruszone w książce:

1. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT
- Omówienie różnych form stosunków pracy, takich jak umowa na okres próbny, umowa o pracę zdalną, umowa na czas określony i nieokreślony,
- Szczegółowe wyjaśnienia dotyczące umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz wolontariatu,
- Praktyczne wskazówki dotyczące formalności związanych z przyjęciem pracownika, wypełnianiem kwestionariuszy osobowych, prowadzeniem dokumentacji pracowniczej oraz akt osobowych.

2. Przychód ze stosunku pracy
- Definicja przychodu ze stosunku pracy oraz szczegółowe omówienie nieodpłatnych świadczeń, takich jak używanie samochodu firmowego przez pracownika,
- Analiza obowiązków płatnika w kontekście świadczeń nieodpłatnych.

3. Koszty pracownika ze stosunku pracy
- Rozliczanie wyższych kosztów uzyskania przychodu, koszty autorskie oraz wpływ zasiłku chorobowego na koszty pracownicze,
- Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu oraz inne zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów.

4. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia
- Szczegółowe omówienie umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia i umowy o dzieło, oraz różnic między nimi,
- Koszty uzyskania przychodów przy umowach cywilnoprawnych oraz rozliczanie „małych umów”.

5. Samozatrudnienie
- Różne formy opodatkowania samozatrudnienia, takie jak opodatkowanie według skali, podatek liniowy i ryczałt.
- Zasady dotyczące podatku VAT dla samozatrudnionych oraz kwestie związane z rezygnacją ze zwolnienia z VAT.

6. Pracownik a VAT
- Zakres opodatkowania, odpłatna i nieodpłatna dostawa towarów, świadczenie usług oraz specyficzne zagadnienia związane z VAT od wydatków na samochód firmowy.

7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
- Zasady tworzenia i funkcjonowania ZFŚS, charakter świadczeń oraz zwolnienia z PIT i składek ZUS.

8. Podróże służbowe
- Pojęcie podróży służbowej, świadczenia dla pracownika, stawki zwrotu, diety oraz delegacje zagraniczne.

9. Zapomogi dla pracowników
- Definicja zapomogi, zasady dokumentowania oraz związane z nimi kwestie ZUS i VAT.

10. Nauka zatrudnionego a podatki
- Umowy o podnoszenie kwalifikacji zawodowych, obowiązki zwrotu kosztów oraz wydatki na naukę zatrudnionego w kontekście kosztów uzyskania przychodów.

Książka ta jest niezastąpionym narzędziem dla osób odpowiedzialnych za kadry i rozliczenia podatkowe, dostarczając kompleksowych informacji i praktycznych wskazówek niezbędnych do skutecznego zarządzania tymi obszarami.

Opis publikacji aktualny na dzień: 2024-06-14

Zobacz spis treści

Rozwiń opis Zwiń opis

Fragment dla Ciebie

Nie możesz się zdecydować? Przeczytaj fragment publikacji!

Przeczytaj fragment

Informacje

Wydawnictwo: Wolters Kluwer Polska

Rok publikacji: 2024

Wydanie: 1

Liczba stron: 296

Seria: Poradnik Podatkowy

Rodzaj: Poradnik

Okładka:

Format: A5

Towar w kategorii: Prawo podatkowe, finanse i rachunkowość , Podatki dochodowe , Rachunkowość

Wersja publikacji: Książka papier + Smarteca (App) + Ebook

ISBN: 978-83-8358-759-2, pdf 978-83-8358-890-2, epub 978-83-8358-948-0, mobi 978-83-8358-949-7

Kod towaru: KAM-4941 W01P01, EBO-4667 W01P01, EBO-4667 W01E01, EBO-4667 W01M01

Spis treści

WYKAZ SKRÓTÓW | str. 11

Rozdział I. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT | str. 13

Uwagi ogólne | str. 13

1.1. Stosunek pracy | str. 13

1.1.1. Umowa na okres próbny | str. 14

1.1.2. Umowa o pracę zdalną | str. 15

1.1.3. Umowa na czas określony | str.
...

WYKAZ SKRÓTÓW | str. 11

Rozdział I. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT | str. 13

Uwagi ogólne | str. 13

1.1. Stosunek pracy | str. 13

1.1.1. Umowa na okres próbny | str. 14

1.1.2. Umowa o pracę zdalną | str. 15

1.1.3. Umowa na czas określony | str. 16

1.1.4. Umowa na zastępstwo nieobecnego pracownika | str. 17

1.1.5. Umowa na czas wykonywania określonej pracy 18

1.1.6. Umowa na czas nieokreślony | str. 18

1.1.7. Warunki formalne przyjęcia pracownika do pracy | str. 18

1.1.8. Kwestionariusz osobowy kandydata do pracy | str. 20

1.1.9. Kwestionariusz osobowy pracownika | str. 20

1.1.10. Wstępne badania lekarskie | str. 21

1.1.11. Dokumentacja pracownicza | str. 21

1.1.12. Akta osobowe | str. 23

1.1.13. Inne stosunki w zakresie wykonywania prac | str. 23

1.1.14. Umowy cywilnoprawne | str. 24

1.1.15. Umowa zlecenia | str. 24

1.1.16. Umowa o dzieło | str. 25

1.1.17. Wolontariat | str. 25

1.2. Pojęcie wynagrodzenia o pracę | str. 26

1.3. Składniki wynagrodzenia za pracę | str. 28

Przychód ze stosunku pracy | str. 30

2.1. Pojęcie przychodu ze stosunku pracy | str. 30

2.2. Nieodpłatne świadczenie | str. 34

2.2.1. Pojęcie nieodpłatnych świadczeń | str. 34

2.2.2. Ustalenie wartości świadczenia | str. 48

2.2.3. Samochód firmowy używany przez pracownika | str. 50

2.2.3. Świadczenia nieodpłatne a obowiązki płatnika | str. 51

Koszty pracownika ze stosunku pracy | str. 64
Dokumentowanie wyższych kosztów | str. 66
Przychód mniejszy niż koszty | str. 69
Dwa wynagrodzenia w jednym miesiącu | str. 70
Zaniżone koszty | str. 71
Zmiana wysokości kosztów w trakcie roku | str. 71
Koszty autorskie dla pracownika | str. 72
Koszty uzyskania przychodu a zasiłek chorobowy | str. 78
Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu | str. 78
Pracownicze koszty a brak przychodu | str. 79
PIT-2 | str. 84
Zwolnienie przychodów pracowników | str. 88
Obowiązki podatkowe na koniec roku względem pracownika | str. 94
PIT-11 | str. 94
PIT-4R | str. 96
Przekroczenie terminu na przekazanie PIT-11 i PIT-4R .. | str. 97

Rozdział II. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia na podstawie innych tytułów | str. 99

Umowy cywilnoprawne | str. 99
Umowa zlecenia | str. 100
Umowa o dzieło | str. 102

3.1. Podstawowe różnice pomiędzy umową zlecenia a umową o dzieło | str. 103

3.2. Rozliczanie umów o dzieło | str. 103

Koszty uzyskania przychodów przy umowach zlecenia i o dzieło | str. 104
Rozliczanie „małych umów” cywilnoprawnych | str. 105
Kontakt menadżerskie | str. 111
Stosunek powołania | str. 113
Obowiązki na koniec roku pozostałych zatrudnionych ..... 114

8.1. PIT-11 | str. 114

8.2. PIT-4R | str. 116

8.3. PIT-8AR | str. 118

Samozatrudnienie | str. 121
Opodatkowanie według skali | str. 122
Podatek liniowy | str. 123
Ryczałt | str. 124
Samozatrudniony a podatek VAT | str. 127
Dobrowolna rezygnacja ze zwolnienia z VAT | str. 128
Usługi wyłączone ze zwolnienia z VAT | str. 128
Powrót do zwolnienia | str. 129
Zwolnienie przedmiotowe | str. 129

Rozdział III. Rozliczanie kosztów zatrudnionych | str. 135

Uwagi ogólne | str. 135

1.1. Wydatki na zatrudnionych | str. 135

1.2. Rozliczanie wynagrodzeń w działalności gospodarczej | str. 168

1.3. Rozliczanie składek ZUS | str. 170

Rozdział IV. Pracownik a VAT | str. 173

Zakres opodatkowania | str. 173
Odpłatna dostawa towarów | str. 174
Nieodpłatna dostawa towarów | str. 175
Świadczenie usług | str. 181

4.1. Nieodpłatne świadczenie usług | str. 182

4.2. Świadczenie na rzecz pracownika a kasa fiskalna | str. 183

Sprzedaż towarów pracownikowi | str. 186
Szkolenie pracownika | str. 190
Odliczenie VAT | str. 201
Termin odliczenia | str. 214
Ograniczenie w odliczeniu VAT | str. 215
Odliczenie VAT od wydatków na samochód firmowy | str. 216

Rozdział V. Pozostałe zagadnienia | str. 221

Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | str. 221

1.1. Zasady tworzenia i funkcjonowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych | str. 221

1.2. Charakter świadczeń z ZFŚS | str. 222

1.3. Zasady przyznawania świadczeń z ZFŚS | str. 222

1.4. Osoby uprawnione | str. 223

1.5. Świadczenia z ZFŚS a wynagrodzenia | str. 224

1.6. Świadczenia z ZFŚS a składki społeczne | str. 225

1.7. Zwolnienia z PIT | str. 226

1.8. Świadczenie z ZFŚS a zwolnienie | str. 227

1.9. Składki ZUS a ZFŚS | str. 228

Podróże służbowe | str. 238

2.1. Pojęcie podróży służbowej | str. 238

2.2. Świadczenia podczas podróży służbowej dla pracownika | str. 239

2.3. Stawka zwrotu | str. 241

2.4. Diety | str. 241

2.5. Noclegi | str. 242

2.6. Polecenie służbowe | str. 242

Delegacje zagraniczne | str. 243

3.1. Dieta w podróży zagranicznej | str. 243

3.2. Noclegi w podróży zagranicznej | str. 248

3.3. Dojazdy w zagranicznej podróży służbowej | str. 248

3.4. Należności za inne wydatki w zagranicznej podróży służbowej | str. 249

3.5. Zaliczki wypłacane na poczet zagranicznych podróży służbowych | str. 249

3.6. Podróże służbowe na gruncie ustawy o PIT | str. 250

3.7. Opłaty za nocleg | str. 251

3.8. Oświadczenie o poniesionych wydatkach w trakcie trwania podróży służbowej | str. 251

3.9. Podróż służbowa zleceniobiorcy | str. 252

3.10. Składki ZUS a podróż służbowa | str. 253

3.11. Wydatki na podróże służbowe a koszt | str. 254

Zapomogi dla pracowników | str. 262

4.1. Definicja zapomogi i pojęć z nią związanych | str. 264

4.2. Zapomogi a ZUS | str. 266

4.3. Zapomogi a VAT | str. 267

4.4. Dokumentowanie zapomóg | str. 268

Nauka zatrudnionego a podatki | str. 273

5.1. Umowa o podnoszenie kwalifikacji zawodowych | str. 274

5.2. Obowiązek zwrotu kosztów | str. 275

5.3. Podnoszenie kwalifikacji a podatki | str. 276

5.4. Wydatki na naukę zatrudnionego a koszty | str. 278

Członkowie rodzin zatrudnieni w firmie | str. 289
Zaliczka na podatek | str. 291
Zaliczanie wynagrodzeń do kosztów | str. 293
Zaliczenie składek ZUS do kosztów | str. 294

Rozwiń spis treści Zwiń spis treści

Autorzy

Rafał Styczyński

Rafał Styczyński – absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, ukończył studia podyplomowe w zakresie podatków w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Doradca podatkowy nr wpisu 10654 - egzamin dla doradców podatkowych przed Państwową Komisją ds. Doradztwa Podatkowego, praktyka zawodowa w urzędzie skarbowym, izbie skarbowej, urzędzie kontroli skarbowej oraz kancelarii doradztwa podatkowego. Obecnie prowadzi własną kancelarię w Kołobrzegu specjalizującą się w obsłudze małych i średnich firm w zakresie księgowości, podatków oraz kadr i płac (stytax.pl)