Stan prawny: 1 marca 2018 r.

Wydanie: 2

Liczba stron: 380

Czy posiadasz niezbędną wiedzę w zakresie JPK? Czy doceniasz zawartość danych w JPK i optymalnie korzystasz z narzędzi analitycznych wykorzystujących te dane? Odpowiedzieć na te pytania pomoże Ci drugie wydanie...

Pełny opis

Mniej

-10%

Jednolity Plik Kontrolny. Obowiązki e-raportowania danych podatkowych w 2018 roku

Przemysław Grzanka, Marcin Sidelnik

Tomasz Bzymek, Maciej Dybaś, Daniel Iwiński, Mateusz Korbas, Aleksandra Michalska, Aleksandra Plichta, Mateusz Szczepańczyk, Andrzej Zubik

Przeczytaj fragment Zobacz spis treści

Pełny opis

Mniej

Stan prawny: 1 marca 2018 r.

Wydanie: 2

Liczba stron: 380

Więcej informacji

Opis publikacji Fragment dla Ciebie Informacje Spis treści Autorzy Tagi Opinie

Opis publikacji

Czy posiadasz niezbędną wiedzę w zakresie JPK? Czy doceniasz zawartość danych w JPK i optymalnie korzystasz z narzędzi analitycznych wykorzystujących te dane?

Odpowiedzieć na te pytania pomoże Ci drugie wydanie książki Jednolity Plik Kontrolny. Znajdziesz w niej omówienie w przystępny sposób wybranych struktur JPK, oraz podsumowanie blisko dwuletniego okresu doświadczeń autorów w procesach wdrażania i raportowania JPK.

"Jednolity Plik Kontrolny (JPK) funkcjonuje w polskim systemie prawa podatkowego już blisko dwa lata. Pomimo, początkowych kontrowersji oraz praktycznych problemów można stwierdzić, że stał się już standardem raportowania danych podatkowych do administracji skarbowej przenosząc komunikację z fiskusem w erę cyfrową".

Ze słowa wstępnego

W publikacji znajdziesz:

praktyczne wskazówki odnoszące się do przygotowania Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) zgodnie z wymogami Ministerstwa Finansów, zarówno od strony prawnopodatkowej jak i technicznej,
informacje i wyjaśnienia na temat wybranych struktur JPK poświęconych ewidencji prowadzonej na potrzeby podatku od towarów i usług, faktur, ksiąg rachunkowych, magazynów oraz wyciągów bankowych,
obowiązki podatników związane z nowym modelem raportowania danych podatkowych w formie elektronicznej, uwzględniając aspekty procedury podatkowej - w tym nową procedurę kontroli celno-skarbowej,
zarys budowy wybranych struktur JPK oraz czytelne zestawienia przedstawiające, które informacje, w jakim formacie i z jakimi ograniczeniami wymagane są przez kluczowe struktury JPK.

Z książki dowiesz się również:

kto i kiedy ma obowiązek raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego na żądanie,
jak można przekazać Jednolity Plik Kontrolny na żądanie,
jak i komu przekazywać dane w przypadku comiesięcznego raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT,
jak administracja podatkowa korzysta z JPK_VAT,
jak czytać pliki XML.

W publikacji znajdziesz także m.in. informacje na temat:

zmian struktury JPK_VAT od 2018 r.,
struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego obowiązującej na dzień 1.02.2018 r.,
struktur wymaganych na żądanie,
głównych problemów przy wypełnianiu struktury JPK_KR,
prezentacji zakładowego planu kont w sekcji ZOiS JPK_KR,
zasad raportowania JPK_WB po 13.01.2018 r.,
głównych problemów przy uzupełnianiu struktury JPK_WB,
zmian w strukturze JPK_VAT dla rozliczeń VAT od 2018 r.,
głównych problemów przy wypełnianiu struktur JPK_VAT oraz JPK_FA,
zagadnień związanych ze stosowaniem przepisów w odniesieniu do przekazywania Jednolitego Pliku Kontrolnego w ramach kontroli celno-skarbowej związanych z kontrolą poprawności rozliczeń podatkowych,
wprowadzenia tzw. modelu mieszanego w zakresie przedstawiania ksiąg podatkowych w formie JPK,
zastosowania JPK na żądanie w postępowaniach podatkowych,
obowiązku korekty JPK_VAT,
narzędzi do analizy danych z JPK_VAT - JPK_ANALIZATOR,
danych z JPK_VAT na potrzeby analizy ryzyka,
wyników analiz JPK_VAT w kontekście obniżonych odsetek od zaległości podatkowych,
specyfikacji interfejsów usług Jednolitego Pliku Kontrolnego, środowiska testowego i produkcyjnego, aplikacji klienckiej Ministerstwa Finansów przy przekazywaniu Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną,
najczęstszych problemów przy przekazywaniu Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną,
narzędzi JPK_VAT dla mikroprzedsiębiorców,
potencjalnych sankcji za nieprzekazanie danych w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego na żądanie,
potencjalnych sankcji za brak JPK dla ewidencji VAT bez żądania (JPK_VAT).

Adresaci:
Książka przeznaczona jest przede wszystkim dla adwokatów, radców prawnych, sędziów, notariuszy, komorników, prokuratorów oraz doradców podatkowych. Będzie cennym źródłem wiedzy dla pracowników administracji rządowej i samorządowej, ekonomistów, księgowych oraz menedżerów i przedsiębiorców zobowiązanych do raportowania JPK. Zainteresuje także przedstawicieli nauki prawa, ekonomii i rachunkowości.

Zobacz spis treści

Rozwiń opis Zwiń opis

Fragment dla Ciebie

Nie możesz się zdecydować? Przeczytaj fragment publikacji!

Przeczytaj fragment

Informacje

Wydawnictwo: Wolters Kluwer Polska

Rok publikacji: 2018

Wydanie: 2

Liczba stron: 380

Rodzaj: Opracowanie

Okładka:

Format: A5

Towar w kategorii: Prawo podatkowe, finanse i rachunkowość , Podatki pośrednie

Wersja publikacji: Pakiet elektroniczny

ISBN: pdf 978-83-8124-726-9, epub 978-83-8124-727-6

Kod towaru: EBO-2233 W02P01, EBO-2233 W02E01

4,0/5 Poznaj opinie

Spis treści

Wykaz skrótów ................................................................................ 13
Słowo wstępne .................................................................................. 17
Rozdział 1. Jak wyglądała e-kontrola bez Jednolitego Pliku Kontrolnego ... 19
1.1. Wprowadzenie ........................................................................... 19
1.2. Regulacje prawa podatkowego w zakresie kontroli elektronicznej przed wprowadzeniem Jednolitego Pliku Kontrolnego ....... 21
1.2.1. Uwagi ogólne ................................................................... 21
1.2.2. E-kontrola przeprowadzana przez naczelników US przed wprowadzeniem Jednolitego Pliku Kontrolnego ........ 22
1.2.3. E-kontrola przeprowadzana przez dyrektorów UKS przed wprowadzeniem Jednolitego Pliku Kontrolnego ... 26
Rozdział 2. Wprowadzenie obowiązku przekazywania Jednolitego Pliku Kontrolnego na żądanie w trakcie e-kontroli ................. 30
2.1. Wprowadzenie ........................................................................... 30
2.2. Kto i kiedy ma obowiązek raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego na żądanie ........................................................... 37
2.3. Dane za okresy sprzed wejścia w życie przepisów dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego .......................... 50
2.4. Jak można przekazać Jednolity Plik Kontrolny na żądanie ................................................................................... 51
2.5. Jednolity Plik Kontrolny w trakcie czynności kontrolnych organów Krajowej Administracji Skarbowej ......................... 52
2.5.1. Uwagi ogólne ................................................................... 52
2.5.2. Jednolity Plik Kontrolny a czynności sprawdzające uregulowane w Ordynacji podatkowej ........................ 52
2.5.3. Jednolity Plik Kontrolny a kontrola podatkowa ......... 55
2.5.4. Jednolity Plik Kontrolny a postępowania podatkowe ... 56
2.5.5. Jednolity Plik Kontrolny a postępowania kontrolne .. 57
2.5.6. Jednolity Plik Kontrolny a czynności sprawdzające uregulowane w ustawie o kontroli skarbowej ............. 58
2.5.7. Procedura kontroli celno-skarbowej a JPK ................. 59
2.5.8. Zastosowanie JPK na żądanie w postępowaniach podatkowych ................................................................... 64
Rozdział 3. Obowiązek raportowania comiesięcznego Jednolitego Pliku Kontrolnego dla ewidencji VAT .............. 67
3.1. Wprowadzenie ........................................................................... 67
3.2. Jednolity Plik Kontrolny na żądanie a nowy obowiązek comiesięcznego Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT .... 69
3.3. Jak i komu przekazywać dane w przypadku comiesięcznego raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT ........ 72
3.4. Rozliczenia kwartalne VAT a obowiązek comiesięcznego raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT ........ 74
3.4.1. Uwagi ogólne ................................................................... 74
3.4.2. Nowelizacja ustawy VAT a podatnicy składający deklaracje VAT kwartalne ............................................. 77
3.5. Obowiązek comiesięcznego raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla VAT a jednostki samorządu terytorialnego .. 79
3.6. Podatnicy zwolnieni od VAT składający VAT-8 i VAT-9M a obowiązki w zakresie JPK_VAT ........................................... 86
3.7. Obowiązek korekty JPK_VAT ................................................. 88
3.8. JPK_VAT a pełnomocnik ......................................................... 92
3.9. Jak administracja podatkowa korzysta z JPK_VAT .............. 93
3.9.1. Uwagi wprowadzające .................................................... 93
3.9.2. Narzędzia do analizy danych z JPK_VAT – JPK „Analizator” ......................................................... 94
3.9.3. Dane z JPK_VAT a analiza ryzyka ............................... 97
3.9.4. Wyniki analiz JPK_VAT a obniżone odsetki od zaległości podatkowych ........................................... 99
3.9.5. JPK_VAT a egzekucja administracyjna ....................... 103
Rozdział 4. Wymogi techniczne w zakresie przekazania Jednolitego Pliku Kontrolnego fiskusowi .................................. 105
4.1. Wprowadzenie ........................................................................... 105
4.2. Przekazywanie Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną – specyfikacja interfejsów usług Jednolitego Pliku
Kontrolnego ..................................................................... 109
4.3. Przekazywanie Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną – środowisko testowe i produkcyjne .............. 112
4.4. Przekazywanie Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną – aplikacja kliencka Ministerstwa Finansów ... 114
4.5. Przekazywanie Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną – urzędowe poświadczenie odbioru (UPO) .. 120
4.6. Przekazywanie Jednolitego Pliku Kontrolnego drogą elektroniczną – najczęstsze problemy .................................... 124
4.7. Narzędzie JPK_VAT dla mikroprzedsiębiorców ................... 126
Rozdział 5. Potencjalne sankcje za nieprzekazanie danych w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego ............................... 130
5.1. Ustalenie charakteru prawnego JPK i JPK_VAT ................... 130
5.2. Potencjalne sankcje za nieprzekazanie danych w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego na żądanie ............ 131
5.3. Potencjalne sankcje za brak JPK dla ewidencji VAT bez żądania (JPK_VAT) ..................................................... 136
Rozdział 6. Struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego – zarys architektury wybranych struktur ................................... 145
6.1. Wprowadzenie ........................................................................... 145
6.2. Jak czytać pliki XML ................................................................. 147
6.3. Architektura struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego ......... 160
6.4. Zmiany struktury JPK_VAT od 2018 r. .................................. 166
Rozdział 7. Zestawienie zakresu danych wymaganych przez wybrane struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego .................. 168
7.1. Struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego – szczegółowe zestawienie wymaganych danych ................................ 168
7.2. Struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego obowiązujące na dzień 1.02.2018 r. ............................................. 171
7.2.1. Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT – JPK_VAT (3) .. 171
7.2.2. Struktury wymagane na żądanie .................................. 185
7.2.2.1. Części wspólne – Nagłówek JPK ................... 185
7.2.2.2. Części wspólne – Identyfikacja podmiotu ... 188
7.2.2.3. Faktury – JPK_FA (1) ..................................... 191
7.2.2.4. Księgi rachunkowe – JPK_KR (1) ................. 210
7.2.2.5. Magazyn – JPK_MAG (1) .............................. 219
7.2.2.6. Wyciągi bankowe – JPK_WB (1) .................. 230
7.3. Wybrane struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego obowiązujące przed 1.02.2018 r. .............................................. 234
7.3.1. Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT – JPK_VAT (2) ... 234
7.3.2. Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT – JPK_VAT (1) ... 248
Rozdział 8. Podstawowe problemy podatników związane z przygotowaniem się do raportowania wybranych struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego .................................................... 257
8.1. Uwagi ogólne ............................................................................. 257
8.2. Struktura 1 – księgi rachunkowe ............................................. 258
8.2.1. Uwagi ogólne ................................................................... 258
8.2.2. Zależności pomiędzy poszczególnymi częściami JPK_KR ............................................................................ 260
8.2.3. Sposób raportowania w ramach JPK_KR ................... 262
8.2.4. Główne problemy przy wypełnianiu struktury JPK_KR ............................................................................ 267
8.2.4.1. Uwagi wprowadzające .................................... 267
8.2.4.2. Prezentacja zakładowego planu kont w sekcji ZOiS JPK_KR .................................... 267
8.2.4.3. Dane pochodzące z różnych źródeł .............. 268
8.2.4.4. Identyfikacja zespołu, kategorii oraz podkategorii kont ................................... 269
8.2.4.5. Identyfikacja informacji łączącej zapis ujęty w „Dzienniku” z odzwierciedleniem zapisu na koncie księgi głównej lub ksiąg pomocniczych ................................. 270
8.2.4.6. Wskazywanie kodu operatora ....................... 271
8.2.4.7. Sposób prezentowania wartości w polach „DziennikKwotaOperacji” oraz „SumaKwotOperacji” ............................. 271
8.2.4.8. Identyfikacja „łącznika” systemowego pomiędzy kontami przeciwstawnymi ........... 272
8.3. Struktura 2 – wyciąg bankowy ................................................ 274
8.3.1. Uwagi ogólne ................................................................... 274
8.3.2. Zakres raportowania w ramach JPK_WB ................... 275
8.3.3. Raportowanie klienckich rachunków bankowych przez banki ...................................................................... 277
8.3.3.1. Zasady raportowania w pierwszym okresie obowiązywania JPK_WB ............................... 277
8.3.3.2. Zmiany w zakresie raportowania JPK_WB po 1.03.2017 r. .................................................. 281
8.3.3.3. Zasady raportowania JPK_WB po 13.01.2018 r. ............................................... 283
8.3.4. Raportowanie własnych rachunków bankowych przez banki ...................................................................... 288
8.3.5. Raportowanie rachunków płatniczych wskazanych w ustawie o usługach płatniczych ................................ 289
8.3.6. Główne problemy przy uzupełnianiu struktury JPK_WB ........................................................................... 291
Wskazywanie salda dla poszczególnych operacji ....... 292
8.4. Struktura 3 – magazyn ............................................................. 293
8.4.1. Uwagi ogólne ................................................................... 293
8.4.2. Zależności pomiędzy poszczególnymi częściami JPK_MAG ........................................................................ 295
8.4.3. Zakres raportowania ...................................................... 296
8.4.4. Sposób raportowania danych w strukturze JPK_MAG .. 298
8.4.5. Główne problemy ........................................................... 299
8.4.5.1. Definicja magazynu ........................................ 299
8.4.5.2. Podział magazynów i jego szczegółowość ... 299
8.4.5.3. Rodzaje raportowanych dokumentów magazynowych ................................................ 300
8.4.5.4. Związek z księgami rachunkowymi .............. 302
8.4.5.5. Związek z polityką rachunkowości ............... 302
8.4.5.6. Wartości ruchów magazynowych ................. 303
8.4.5.7. Przesunięcia międzymagazynowe ................. 304
8.4.5.8. Daty ................................................................... 304
8.4.5.9. Dane kontrahentów ........................................ 304
8.4.5.10. Powiązanie z fakturami .................................. 305
8.4.5.11. Wolumen danych ............................................ 305
8.5. Struktura 4 – ewidencja zakupów i sprzedaży VAT ............. 306
8.5.1. Struktura JPK_VAT ........................................................ 306
8.5.2. Zmiany w strukturze JPK_VAT dla rozliczeń VAT od 2017 r. ................................................................... 309
8.5.3. Zmiany w ewidencjach VAT a JPK_VAT dla rozliczeń od 2017 r. .......................................................... 312
8.5.4. Zmiany w strukturze JPK_VAT dla rozliczeń VAT od 2018 r. .............................................................. 318
8.5.5. Cel JPK_VAT i zgodność struktury z deklaracją VAT ... 320
8.5.6. Raportowane dane w sytuacji zmiany wzorów deklaracji VAT ...................................................... 323
8.5.7. Korekty danych w sytuacji zmiany wersji schem JPK_VAT ............................................................. 323
8.5.8. „Zerowe” JPK_VAT ........................................................ 326
8.5.9. Główne problemy przy wypełnianiu struktury JPK_VAT .................................................................. 327
8.5.9.1. Uwagi wprowadzające .................................... 327
8.5.9.2. Dane adresowe podatników zagranicznych .. 327
8.5.9.3. Waluta danych ................................................. 329
8.5.9.4. Zaokrąglenia .................................................... 331
8.5.9.5. Numeracja wpisów .......................................... 333
8.5.9.6. NIP wystawcy w transakcji z krajem trzecim ........................ 333
8.5.9.7. Data sprzedaży ................................................. 334
8.5.9.8. Numer dokumentu ......................................... 334
8.5.9.9. Szczegółowość danych sprzedaży i zakupu ................... 335
8.5.9.10. WDT podmiotu z kraju trzeciego a NIP przedstawiciela podatkowego ........................ 336
8.5.9.11. Problematyczna data wpływu dokumentu zakupowego ..................................................... 337
8.5.9.12. Raportowanie danych dotyczących importu towarów a efektywność działania służb skarbowych ..................... 339
8.6. Struktura 5 – faktury ................................................................ 342
8.6.1. Struktura JPK_FA ........................................................... 342
8.6.2. Cel JPK_FA ...................................................................... 344
8.6.3. Faktury zakupowe poza JPK_FA .................................. 345
8.6.4. Główne problemy przy wypełnianiu struktury JPK_FA ............................................................................. 347
8.6.4.1. Uwagi wprowadzające .................................... 347
8.6.4.2. Parametr sterujący JPK_FA ........................... 348
8.6.4.3. Raportowanie faktur walutowych ................. 351
8.6.4.4. Numer faktury ................................................. 353
8.6.4.5. Raportowanie numeru VAT .......................... 354
8.6.4.6. Typy faktur ....................................................... 357
8.6.4.7. Faktury korygujące i zbiorcze faktury korygujące ........................................................ 358
8.6.4.8. Przypisywanie atrybutów ............................... 359
8.6.4.9. Więcej niż jedno zwolnienie na fakturze ..... 360
8.6.4.10. Stawki ................................................................ 360
8.6.4.11. Odwrotne obciążenie i sprzedaż niepodlegająca opodatkowaniu ..................... 361
8.6.4.12. Data sprzedaży ................................................. 362
8.6.4.13. Kto wskazuje na samofakturowanie? ............ 363
8.6.4.14. Nietypowe jednostki miary ............................ 364
8.6.4.15. „P_10” nie zawsze z rabatem ......................... 364
8.6.4.16. Cena jednostkowa netto, brutto, a może obie? ..................................................... 365
8.6.4.17. Wartość netto czy wartość brutto, a może obie? ..................................................... 366
8.6.4.18. Zagraniczny podatnik zarejestrowany na VAT w Polsce – co z adresem? ................. 366
8.6.4.19. Faktury wystawiane przez podatnika w innym reżimie podatkowym ..................... 366
Rozdział 9. Przyszłość Jednolitego Pliku Kontrolnego ................................ 368
9.1. Uwagi ogólne ............................................................................. 368
9.2. Dalszy rozwój struktur JPK innych niż JPK_VAT ................ 368
9.3. JPK_VAT a centralny rejestr faktur ........................................ 370
Autorzy .............................................................................................. 377

Rozwiń spis treści Zwiń spis treści

Autorzy

Tomasz Bzymek

Tomasz Bzymek – młodszy menedżer w Dziale Prawno-Podatkowym PwC, w zespole Tax Reporting & Strategy (TRS), certyfikowany księgowy oraz licencjonowany doradca podatkowy. Specjalizuje się w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz przygotowywania rozliczeń podatkowych. Obecnie zajmuje się podatkowo-księgową obsługą podmiotów oraz doradza przy projektach PwC w zakresie wdrożenia i przygotowania firm do Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Maciej Dybaś

Maciej Dybaś - Partner i doradca podatkowy w Dziale Doradztwa Podatkowego w CRIDO. Ekspert w zakresie podatku VAT, który świadczy usługi na rzecz polskich i zagranicznych podmiotów z kluczowych sektorów gospodarki (bankowość, ubezpieczenia, leasing, pośrednictwo finansowe, handel detaliczny, branża spożywcza, usługi medyczne, usługi budowlane). W swojej dotychczasowej karierze doradzał w szczególności firmom posiadającym ograniczone prawo do odliczenia VAT. Realizował również projekty związane z analizą poprawności stawek VAT, stosowanych przez przedsiębiorców, w szczególności w branży retail. Z powodzeniem realizował szereg zaawansowanych projektów na rzecz polskich i zagranicznych klientów, pozwalających na zwiększenie efektywności procesów podatkowych, takich jak przykładowo wdrożenie tzw. Współczynnika Struktury Sprzedaży, czy też odzyskanie podatku nadpłaconego w przeszłości. W ramach prowadzonej praktyki, łączy kompetencje doradztwa podatkowego z doradztwem regulacyjnym, a także doradztwem w zakresie VAT przy złożonych transakcjach fuzji i przejęć. Ma za sobą również doświadczenia międzynarodowe – był menedżerem odpowiedzialnym za wdrożenie obsługi procesów podatkowych dla renomowanego amerykańskiego banku w centrum usług wspólnych na Filipinach. Od kilkunastu lat związany z branżą doradczą, głównie z firmami z tzw. „Big 4”. Autor artykułów i komentarzy eksperckich w prasie branżowej i ogólnopolskiej. Współautor dwóch wydań monografii na temat Jednolitego Pliku Kontrolnego wydanej nakładem wydawnictwa Wolters Kluwer. Prelegent podczas szkoleń i konferencji nt. podatku od towarów i usług. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji na Uniwersytecie Jagiellońskim.

Przemysław Grzanka

Przemysław Grzanka – starszy konsultant w Dziale Prawno-Podatkowym PwC w zespole Doradztwa Podatkowego IT (ITBC); licencjonowany doradca podatkowy. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu kontroli podatkowych i postępowań podatkowych oraz problemów odpowiedzialności karnej skarbowej. Posiada również doświadczenia w projektach i postępowaniach dotyczących oszustw z zakresu podatku CIT i VAT oraz podatku akcyzowego. Obecnie doradza przy projektach PwC w zakresie wdrożenia i przygotowania firm do Jednolitego Pliku Kontrolnego oraz automatyzacji procesów podatkowych w przedsiębiorstwach, w szczególności projektów implementacyjnych dotyczących aplikacji wykorzystujących dane z JPK stworzonych przez zespół ITBC.

Daniel Iwiński – młodszy menedżer Dziale Prawno-Podatkowym PwC w zespole Tax Reporting & Strategy (TRS). Ekspert PwC w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i przygotowywania rozliczeń podatkowych. Jego doświadczenie zawodowe obejmuje m.in.: prowadzenie ksiąg rachunkowych, przygotowywanie sprawozdań finansowych i rozliczeń podatkowych spółek z różnych branż; wsparcie audytów i kontroli podatkowych; doradztwo przy przenoszeniu procesów księgowych i podatkowych oraz zastępstwa na stanowiskach księgowych i podatkowych. Obecnie prowadzi projekty PwC i doradza w zakresie wdrożenia i przygotowania firm do Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Mateusz Korbas

Mateusz Korbas – starszy konsultant w Dziale Prawno-Podatkowym PwC w zespole Doradztwa Podatkowego IT (ITBC); ekspert PwC w zakresie optymalizacji i automatyzacji rozliczeń podatkowych. Jego doświadczenie zawodowe obejmuje m.in. realizację projektów: wdrożenie Aplikacji do raportowania podatkowego (w szczególności generowanie raportów z systemu finansowo-księgowego (SAP), opracowanie wymagań do procesu ładowania danych do Aplikacji, opracowanie wymagań funkcjonalnych dla modułów rozwiązania, generowanie deklaracji podatkowych i struktur JPK) oraz wysyłanie deklaracji podatkowych i struktur JPK.

Aleksandra Michalska

Aleksandra Michalska – starszy konsultant w Dziale Prawno-Podatkowym PwC w zespole Usług Finansowych. Posiada doświadczenie w świadczeniu usług doradztwa podatkowego, w tym w szczególności dla podmiotów z branży finansowej, które zdobyła w trakcie pracy w międzynarodowych firmach konsultingowych z grupy tzw. Wielkiej Czwórki. Wśród jej doświadczeń należy wskazać m.in. świadczenie usług w zakresie przeglądów podatkowych, badań typu audit of tax, badań typu due diligence podmiotów finansowych oraz podmiotów z innych branż jak również w zakresie bieżącego doradztwa dla podmiotów z branży finansowej. Obecnie zajmuje się również doradztwem przy projektach PwC w zakresie wdrożenia i przygotowania firm do Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Aleksandra Plichta

Aleksandra Plichta – doradca podatkowy i Starszy Menedżer w Dziale Doradztwa Podatkowego w CRIDO, do którego ponownie dołączyła w 2018 r., opuszczając jedną z firm z tzw. „Big 4”. Posiada ponad 10-letnie doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego – specjalizuje się w bieżącym doradztwie w obszarze VAT na rzecz polskich i zagranicznych podatników. Projektuje strategie i działania zapewniające bezpieczeństwo podatkowe przede wszystkim dla podmiotów produkcyjnych i dystrybucyjnych, jak i z sektora real estate, w tym poprzez tworzenie nowych modeli biznesowych i wsparcie transakcyjne dla klientów działających na rynku międzynarodowym. Współpracuje z Klientami podczas wdrażania systemów finansowo-księgowych czy dedykowanych narzędzi podatkowych, np. do generowania JPK, analizuje poprawność funkcjonowania systemów rozliczania VAT i fakturowania. Wspiera Klientów aplikujących do fazy pilotażowej Programu Współdziałania (cooperative compliance) – pod kątem przeglądu poprawności i szczelności rozliczeń i procesów podatkowych, jak i strukturyzacji ram wewnętrznego nadzoru podatkowego, w tym strategii podatkowej, ndywidualizowanych pod specyfikę Klienta. Jest autorką kilkudziesięciu artykułów i opracowań o tematyce podatkowej w prasie branżowej i ogólnopolskiej oraz współautorką 3 monografii (Jednolity Plik Kontrolny – Wolters Kluwer, 2 wydania, oraz Świadczenia pozapłacowe – Oficyna Prawa Polskiego). Jako prelegent, prowadzi szkolenia w zakresie VAT. Aleksandra jest absolwentką Uniwersytetu Łódzkiego (Finanse i Rachunkowość – Strategie podatkowe).

Marcin Sidelnik

Marcin Sidelnik – partner w Dziale Prawno-Podatkowym PwC odpowiedzialny za zespół Doradztwa Podatkowego IT (ITBC). W ramach realizowanych projektów nadzoruje wdrożenia rozwiązań IT wspierających rozliczenia podatkowe oparte o systemy klasy ERP oraz własne oprogramowanie stworzone przez zespół PwC. W latach 2010–2015 był zaangażowany w największy projekt IT w polskiej administracji państwowej – e-Podatki realizowany przez PwC dla Ministerstwa Finansów. Współautor koncepcji transformacji polskiej administracji podatkowej. Obecnie jest partnerem zarządzającym projektami PwC dotyczącymi wdrożenia i przygotowania firm do Jednolitego Pliku Kontrolnego oraz jest odpowiedzialny za nadzór nad projektami PwC z zakresu automatyzacji procesów podatkowych w przedsiębiorstwach.

Mateusz Szczepańczyk

Mateusz Szczepańczyk – starszy konsultant w Dziale Prawno-Podatkowym PwC w zespole Doradztwa Podatkowego IT (ITBC); ekspert PwC w zakresie optymalizacji i automatyzacji rozliczeń podatkowych. Jego doświadczenie obejmuje m.in. realizację następujących projektów: przygotowanie procesu wdrożenia systemu naliczania i poboru podatków lokalnych (opracowanie wymagań funkcjonalnych i pozafunkcjonalnych dla rozwiązań IT), wdrożenie Aplikacji do raportowania podatkowego (w szczególności opracowanie wymagań funkcjonalnych dla modułów rozwiązania; szkolenia dla użytkowników końcowych aplikacji) oraz koordynacja testów i utrzymania wdrożonego oprogramowania.

Andrzej Zubik

Andrzej Zubik – radca prawny i doradca podatkowy; dyrektor w Dziale Prawno-Podatkowym PwC. Jego specjalizacja obejmuje wszelkie czynności i postępowania przed organami administracji podatkowej, w tym spory z organami podatkowymi, postępowania przed sądami administracyjnymi i trybunałami, a także reprezentację przed organami postępowania przygotowawczego w sprawach karnych i karnych skarbowych. Uczestniczył w licznych sprawach spornych dotyczących podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych, jak również wymogów w zakresie zasad prowadzenia ksiąg podatkowych, włączając w to kontrole podatkowe, postępowania kontrolne, postępowania podatkowe i sądowoadministracyjne.

Rozwiń listę autorów Zwiń listę autorów